什么是境外投资备案？境外投资备案如何办理？

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　　什么是境外投资备案

　　境外投资备案(Overseas Direct Investment, ODI)是指国内企业、团体在获得相关部门核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外进行的直接投资行为，其核心目的是控制境外企业的经营管理权。

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　　哪些企业需要ODI备案

　　1)有海外直接投资、并购及扩张需求的企业。

　　2)意向在“一带一路”沿线国家投资设立工厂及贸易基地的企业。

　　3)之前在海外投资且资金回流欲回境内投资的中外资企业。

　　4)拟在海外上市的企业。

　　5)需要进行个人、企业税务统筹的企业。

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　　ODI备案需要哪些资料

　　1) 境外投资备案表

　　2) 企业营业执照

　　3) 境内企业资信证明，内容为存款证明，证明上余额必须大于投资额

　　4) 对外投资设立企业或并购的相关章程

　　5) 相关的董事股东会决议或出资决议

　　6) 境内企业最新的审计报告7) 前期工作落实情况说明，包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情 况的说明、投资环境分析评价等

　　8) 并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》

　　9) 境外投资真实性承诺书

　　10)公司股权架构图

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　　ODI备案流程有哪些

　　ODI许可备案根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。一般情况下非重大投资额或非敏感性投资适用备案制。对于敏感行业和敏感地区以及超过一定投资额的，则需要发改委和商务部进行核准。

　　三个部门的审批和备案流程如下：

　　发改委立项

　　境内企业股东需要向国家发展和改革委员会(发改委)申请项目立项。

　　在此过程中，企业需报送项目相关信息并签署所需的法律文件。

　　发改委负责监督企业境外投资的行业流向，并为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

　　商务部审批发证

　　企业需向商务部提交审批申请。商务部负责对企业的境外投资事项进行综合审批，并为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

　　企业在收到该证书后应在两年内在境外开展投资活动。

　　外汇管理局备案

　　企业需向国家外汇管理局(外汇局)进行备案。外汇局负责监督外汇登记和资金出境的相关手续。在备案手续完成后，企业需根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》在银行完成外汇登记手续。

　　对于投资金额超过500万美金的项目，企业还需向外汇局汇报。

　　经外汇局审核后，将向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

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　　ODI方案有哪些

　　方案一：现有证书通道

　　企业需向国家外汇管理局(外汇局)进行备案。外汇局负责监督外汇登记和资金出境的相关手续。在备案手续完成后，企业需根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》在银行完成外汇登记手续。对于投资金额超过500万美金的项目，企业还需向外汇局汇报。经外汇局审核后，将向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

　　1)HK 董事变更为客户方，银行开户或者做信息变更;SPV 的法代、高管变更为客户方(SPV的银行印鉴由客户方掌控)。

　　2)境内公司主体的股东向客户方借款(借款金额为实际出境金额)。

　　3)借款通过境内公司主体向 SPV 注资。

　　4)ODI 购汇，资金出境到 HK 公司。

　　5)境内公司主体工商登记完成股权转让，由原有股东、高管变更为客户方，做债转股的转让，转让对价为借款金额。

　　方案二：新申请证书通道(客户自有公司)

　　1)境内公司主体是客户自有的公司，企业类型不限，成立时间一年以上，但是建议实业类、研发科技类企业为佳。

　　2)境内公司主体在指定区域成立 SPV，我方通过一系列项目包装，完成境外投资备案手续。

　　3)客户资金从个人经过境内公司主体到 SPV，然后购汇去 HK 公司。

　　方案三：新申请证书通道(客户无自有公司)

　　1)由我方提供的境内公司主体下设子公司 SPV 并开户，SPV 的高管都是客户方，并掌控银行印鉴。

　　2)境内公司主体的股东向客户方借款(借款金额为实际出境金额)。

　　3)借款通过境内公司主体向 SPV 注资。

　　4)完成 ODI 登记。

　　5)HK 公司设立并开户，董事为客户方，银行印鉴客户掌控。

　　6)ODI 购汇，资金出境到 HK 公司。

　　7)境内公司主体工商登记完成股权转让，由原有股东、高管变更为客户方，做债转股的转让，转让对价为借款金额。