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新加坡税收与香港税收有什么不同?

  今天,我们从税收特点的角度,为大家比较曾经的“亚洲四小龙”的香港和新加坡,在税收上哪地更具有优势呢!

  想要对二者进行对比,首先需要对两者的税制特点进行了解。香港作为老牌离岸金融中心,一直运行低税率、少税种、严征管、易操作的税制,且离岸所得汇回香港也不必缴纳税收。香港税制以直接税为主体,主要税种为利得税、薪俸税、物业税,辅以少量间接税。香港公司注册极为简单,且限制条件极少,加之香港发达的金融服务业,令不少人将香港视作避税天堂。

  而新加坡虽然被冠以离岸金融中心的名号,但其实行的税制与其他离岸金融中心有部分不同,其中最显著的,就是离岸所得汇回新加坡,需要向新加坡税务局缴纳相应的所得税。新加坡主要的税种包括所得税、个人所得税、社会保障税、房地产税、劳工税、增值税等。且新加坡对于注册的公司有较为严格的准入程序,有效避免了不良资产对新加坡国际声誉的侵蚀,因此大部分国家不会认为新加坡公司涉及洗钱、避税等违法活动。

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  企业所得税:

  目前,新加坡自2020年开始及2019年后成立且符合相关规定的企业,首个三年应税所得中,拥有税收减免计划,首10万新币应税利润可享有75%的税收减免,税率是4.25% ;高于20万新币的部分按标准的17%的税率计算。第二个10万新币应税利润可享有50%的税收减免,税率为8.5%。

  香港方面,2018年4月1日或之后开始的课税年度采用两级税制,首200万元利润,利得税率由18年以前的的16.5%减至目前的8.25%,200万元利润保持16.5%的利率。

  由上述可看出,对于新成立的利润额较小(几十万)的小微型企业,新加坡的税率更具有竞争优势,而对于盈利较大的中大型企业,两个地区在税收上相差并不大。

  税制和税种

  香港不存在增值税,香港全行业所征税除了上述两类税外还包括物业税。

  新加坡则实行7%的消费税,对新加坡进口商品以及新加坡几乎所有的商品和服务征收的广基税,相当于我们所说的增值税。

  此外,随着CRS政策的深入,近年来世界各地尤其是香港对离岸公司的尽职调查工作不断加强,就算香港公司的股东和董事并未取得当地纳税居民身份,其相关金融、税务信息也会被交换回其户口所在国的税务机构,对我国企业家在当地开设业务也是带来了一定冲击。

  从以上几点可以看出,新加坡作为独立国家,在对外税收协定的签署上要优于香港,但新加坡公司的税收组成和税制特点,更偏近于有实际经营业务的公司,并对这类公司给予了较大力度的扶持。而香港作为离岸金融服务业为主的金融中心,其税制设计和征收范围,都更能体现其定位。

  因此,对于想要实际发展海外经营业务的客商来说,选择新加坡公司更为有利。但无论选择香港公司还是新加坡公司,一家专业且有责任心的秘书服务提供商必不可少。


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